中资企业合规出海必修宝典之上海市ODI备案流程分析讲解

在企业全球化发展的浪潮中，越来越多的中国企业选择出海投资，以此寻求更为广阔的发展空间。然而，国际市场瞬息万变、困难重重，出海的企业稍有不慎，就会触礁搁浅。

至臻联合会计师事务所作为一家综合性的、国际化的老牌会计师事务所，经常会协助企业搭建海外控股架构，设立海外业务运营团队。为了更好协助广大的客户群体，我们认真地研读了国家发改委的相关条例和众多成功投资海外公司的案例，总结出系列课程《中资企业合规出海必修宝典-ODI备案》。

本系列课程总共分为七次课程，从ODI备案的优势、必要性、流程、所需资料等各方面，多种层次诠释讲解“境外投资备案”。其具体的目录如下，欢迎大家长期关注。

★ 目录 ★

中资企业合规出海必修宝典之上海市ODI备案流程分析讲解

1、填报须知

1、境外投资项目备案通过境外投资管理和服务网络系统进行办理，纸质材料为档案管理需要。涉及国家秘密或不适宜使用网络系统的事项，可使用纸质材料提交。

2、登录上海市发展和改革委员会官方网站，在一网通办页面填报即可。

3、申请资料按本办事指南中申请材料目录载明的顺序排列。

4、由申请人编写的文件按A4规格纸张打印，政府及其他机构出具的文件按原件尺寸提供。

5、申报资料的复印件应当清晰。

2、办理流程：

3、办理材料：

1、境外投资申报文件。

2、境外投资备案申请表。
3、股权架构图。
4、财务报表。
5、投资决策文件。
6、投资协议或类似文件。
7、境外投资真实性承诺书。
8、项目情况承诺说明函。

4、几个常见问题解读：

✔ 境外投资应在项目进展到哪一步的时候履行核准或备案手续？投资主体应当在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书。项目实施前是指投资主体或其控制的境外企业为项目投入资产、权益（已按照《企业境外投资管理办法》第十七条办理核准、备案的项目前期费用除外）或提供融资、担保之前。

✔ 境内企业在境外开展的投资项目，根据之前的《境外投资项目核准和备案管理办法》（国家发展和改革委员会令第9号）事前没有进行过备案的，现在是否需要补办？2018年3月1日前已完成交割、且根据《境外投资项目核准和备案管理办法》（国家发展和改革委员会令第9号）无须核准和备案的项目，现在不需要补办相关手续。如果现在要开展新的境外投资项目，应按照《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）有关规定办理。

✔ 哪些类型的境外投资项目需要备案？哪些需要核准？根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第十三条、第十四条，实行核准的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。这里所称敏感类项目包括：涉及敏感国家和地区的项目；涉及敏感行业的项目。敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。

✔ 敏感行业包括：武器装备的研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；根据《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），需要限制企业境外投资的行业：

（1）房地产

（2）酒店

（3）影城

（4）娱乐业

（5）体育俱乐部

（6）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

✔ 境内企业在境外开展的投资项目，根据之前的《境外投资项目核准和备案管理办法》（国家发展和改革委员会令第9号）事前没有进行过备案的，现在是否需要补办？

2018年3月1日前已完成交割、且根据《境外投资项目核准和备案管理办法》（国家发展和改革委员会令第9号）无须核准和备案的项目，现在不需要补办相关手续。如果现在要开展新的境外投资项目，应按照《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）有关规定办理。

✔ 境内企业通过其控制的境外企业（设立时已备案）再开展境外投资，是否还需要到发展改革部门办理境外投资项目备案手续？

境内企业通过其控制的境外企业开展境外投资，如投资敏感类项目，则需要履行核准手续。如投资非敏感类项目，分两种情况：

♦ 情况一，境内企业直接投入资产、权益或提供融资、担保，则需要履行备案手续。

♦ 情况二，境内企业不投入资产、权益或提供融资、担保，则中方投资额3亿美元以上需要提交大额非敏感类项目情况报告表，3亿美元以下无需提交。

免责声明：本文仅供广大读者交流学习之用，不作为任何商业投资依据。如果您这边需要深入了解境外投资相关的事宜，请您通过电话：400-990-8829，与我们的专业投资顾问沟通，十分感谢！