中资企业合规出海必修宝典之南京市ODI备案流程分析讲解

在企业全球化发展的浪潮中，越来越多的中国企业选择出海投资，以此寻求更为广阔的发展空间。然而，国际市场瞬息万变、困难重重，出海的企业稍有不慎，就会触礁搁浅。

至臻联合会计师事务所作为一家综合性的、国际化的老牌会计师事务所，经常会协助企业搭建海外控股架构，设立海外业务运营团队。为了更好协助广大的客户群体，我们认真地研读了国家发改委的相关条例和众多成功投资海外公司的案例，总结出系列课程《中资企业合规出海必修宝典-ODI备案》。

本系列课程总共分为七次课程，从ODI备案的优势、必要性、流程、所需资料等各方面，多种层次诠释讲解“境外投资备案”。其具体的目录如下，欢迎大家长期关注。

★ 目录 ★

中资企业合规出海必修宝典之南京市ODI备案流程分析讲解

一、南京企业ODI备案办理流程

1、准备材料

企业在进行境外投资备案时，需要先准备详细的投资规划方案、可行性研究报告、尽调报告、投资环境分析评价等一系列的材料。

2、发改委立项

企业安排专职人员，向省/市发改委部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改委核准或备案。

3、商务部项目申报

企业安排专职人员，按照规范标准格式提交商务局所需材料。

商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

二、境外投资备案受理机构：

✔ 南京市发展和改革委员会

根据国家境外相关管理办法条例，低于1亿元美元以下的南京市企业境外投资项目由江苏省南京市发展和改革委员会受理实施审核。

企业应当根据商务部最新要求，在江苏省南京市办理境外投资备案手续。企业可登录商务部业务系统统一平台对外投资合作信息服务应用系统进行无纸化申请操作。

投资额在1亿元美元以下的项目，申报材料基本齐备，即进行备案工作（原则上不再报送纸质材料）。

三、境外投资备案所需材料：

投资主体是境内企业的，项目申请报告应附具以下文件:

• 境外投资真实性承诺书
• 涉及银行融资的，提供银行出具的含融金额的意向书
• 自有资金出资的，提供自有资金证明
• 投标、并购或合资合作项目，提交中外方签署的意向书或框架协议
• 公司董事会决议或出资决议
• 投资主体最新经审计的财务报表
• 追溯至最终实际控制人的投资主体股权框架图

四、在线填报时需注意：

1）经营范围

指的是境外投资项目最主要开展的核心业务，无需与国内主体工商注册营业范围一一对应。企业需确保所有材料的真实性和准确性，避免错误和遗漏。

2）行业属性

需和所填境外项目经营范围对应。对于境外项目不涉及主营产品生产，只负责产品销售的，一律按照批发或零售业填写。

3）项目简况

该部分内容需简单描述三部分内容：国内主体基本情况；海外项目简介；投资计划和预期回报。

4）项目意义

对于批发零售业项目及相关行业，务必填写拟带动出口预计（单位：万美元）。

5）备案金额

表示该项目可以用到的资金汇出配额，是项目预计未来1-2年内的全部费用，不仅包括注册资金，也包括可能会产生的相关运营管理费用。

五、相关常见问题解答：

Q1、 政策执行情况是否有变化？

根据国家商务部、发改委等部门发布的《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》，境外房地产、酒店、娱乐业、体育俱乐部、影城等行业的投资，以及境外无具体实业项目的股权投资基金或投资平台为限制类项目。

Q2、两个以上企业共同开展境外投资如何办理？

以占比大的为主体办理。比例相等，可协商后由一方办理。

Q3、政策执行情况是否有变化？

按照江苏省商务厅相关规定，已备案项目变更分非实质性变更和实质性变更两类，需附相关材料：

1、非实质性变更（名称变更、投资路径变更、出资币种和方式等）需提供：备案表、营业执照复印件或《工商变更核准单》、原境外投资证书、其他材料（如报到表回执联、境外投资业务情况说明、近期统计报表截图、境外注册文件等）。

2、实质性变更（如增减资、经营范围、最终目的地等），需提供：备案表、真实性承诺书、营业执照复印件、相关董事会决议或出资决议、原境外投资证书、变更后的企业章程（或合同、协议）其他材料（如关于增资的可研报告、增资资金来源证明、报到表回执联、境外投资业务情况说明、近期统计报表截图等）。

Q4、超过2年的投资备案证书是否有效？

企业领取证书之日起，两年内未按证书备案内容办理任何实际投资（包括境内或境外），则证书自动失效。否则，证书将在境外企业存续期间内一直有效。

Q5、已备案项目再投资须办理哪些手续？

企业投资的境外企业开展境外再投资，企业应当在网上填写《境外中资企业再投资报告表》。

Q6、已备案项目如何注销？

企业终止境外投资，应当在依投资目的地法律办理注销等手续后，在在“境外投资管理系统”中选择“终止”选项并生成《企业境外投资终止报告表》，由主管部门出具注销确认函。原证书收回。

Q7、境外企业名称是否可以任意？

企业对其投资设立的境外企业冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得冠以“中国”、“中华”等字样。

免责声明：本文仅供广大读者交流学习之用，不作为任何商业投资依据。如果您这边需要深入了解境外投资相关的事宜，请您通过电话：400-990-8829，与我们的专业投资顾问沟通，十分感谢！