中资企业合规出海必修宝典——ODI备案优势分析讲解（第二期课程）

在企业全球化发展的浪潮中，越来越多的中国企业选择出海投资，以此寻求更为广阔的发展空间。然而，国际市场瞬息万变、困难重重，出海的企业稍有不慎，就会触礁搁浅。

至臻联合会计师事务所作为一家综合性的、国际化的老牌会计师事务所，经常会协助企业搭建海外控股架构，设立海外业务运营团队。为了更好协助广大的客户群体，我们认真地研读了国家发改委的相关条例和众多成功投资海外公司的案例，总结出系列课程《中资企业合规出海必修宝典-ODI备案》。

本系列课程总共分为七次课程，从ODI备案的优势、必要性、流程、所需资料等各方面，多种层次诠释讲解“境外投资备案”。其具体的目录如下，欢迎大家长期关注。

★ 目录 ★

ODI备案优势分析讲解

1、ODI备案对于企业发展的优势：

企业合规出海必要路径：

境外投资备案（以下简称为：ODI备案）是中国企业合规出海的必要途径，企业在完成ODI备案之后，在海外合法经营所得利润资金可以顺利合规的返回国内企业，在一定程度上保护了企业的自身利益和公众形象。

税收优惠：

企业在通过ODI备案之后，国家发改和商务局会颁发相关证书和批文。企业可以凭借此文件申请享受相关税收优惠政策。可有效降低企业自身的运营成本，增强竞争能力。

便捷的资产管理：

企业在通过ODI备案之后，其资金管理模式的灵活度会提升很多。在批文的有效期内（在颁发日期之后2年内）企业可以享受此项福利政策。

海外上市必要条件：

对于计划在海外上市的企业来说，ODI备案是必要条件。企业需要通过境外投资备案之后，合规经营产生可观利润之后，才可开始筹备海外证劵市场相关事宜。

政府补贴与奖励：

企业在通过ODI备案之后，回国再投资时可根据政策申请政府补贴金和其他形式的支持。其具体的优势如下：

① 以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

② 开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度

③ 方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本；

④ 提高国内企业形象，增加企业附加价值；

⑤ 充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息；

⑥ 有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；

⑦ 统筹境内外企业发展，优化资源配置

⑧ 后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

2、鼓励/限制/禁止开展的投资行业？

鼓励开展境外投资的目的：

① 重点推进有利于“一带一路”建设和周边基础设施互联互通的基础设施境外投资。

② 稳步开展能够带动优势产能、优质装备和技术标准输出的境外投资。

③ 加强与境外高新技术和先进制造业企业的投资合作，鼓励在境外设立研发中心。

④ 在审慎评估经济效益的基础上稳妥参与境外油气、矿产等能源资源勘探和开发。

⑤ 着力扩大农业对外合作，开展农林牧副渔等领域互利共赢的投资合作。

⑥ 有序推进商贸、文化、物流等服务领域境外投资，支持符合条件的金融机构在境外建立分支机构和服务网络，依法合规开展业务。

不适用于企业境外投资发展的情形：

① 远赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资活动。

② 房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。

③ 在境外设立无具体实业项目的企业，如：股权投资基金或与其相关的金融投资平台。

④ 使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外生产贸易投资。

⑤ 不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资

禁止开展的投资：

禁止境内企业参与危害或可能危害国家利益和国家安全等境外投资：

① 涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资。

② 运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资。

③ 赌博业、色情业等境外投资。

④ 我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。

3、企业未能落实ODI备案，所引起的不良后果：

✴ 相关境外投资项目被政府强行终止或停止实施，并收到警告处分。

✴ 对投资主体及有关责任人处以警告，构成犯罪的依法追究刑事责任。

✴针对未落实境外投资备案的企业，提供融资、担保，将，依法依规处罚。

✴ 金融企业隶属于国家发改委核准、备案管理的范畴。

✴ 金融企业针对未取得核准批文的项目提供融资、担保，将由国家发展改革委通报该违规行为并商请有关金融监管部门依法依规处罚该金融企业及有关责任人。

✴ 企业资金外汇进出受限

如果企业未能落实ODI备案，或者未按照要求进行备案或核准，后续投资资金将无法通过银行顺利汇出，境外投资工作也会受到限制。

✴ 境外公司的利润分利，也无法通过银行渠道顺利完成。

✴ 企业境外子公司业务规划需要返程投资到中国大陆时，无法办理商务部相关的投资备案手续，返程投资项目难以继续落实完成。

✴ 企业无法享受中国大陆政府相关补贴和奖励，如：境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等等。

4、办理境外投资备案，需要哪些资料？

企业在办理境外投资备案时，常常会觉得其流程复杂、办理周期长、需要提交诸多文件繁多，公文格式要求严格书写编辑困难。其实，境外投资备案经过多年的发展和优化，其办理流程已经简化了很多，企业在办理时，可以提前寻求专业投资顾问的帮助，事先准备好以下材料，其办理过程也会变得更加顺利。

• 营业执照副本（境内）；
• 外方公司章程原件；
• 审计报告（境内）；
• 前期工作落实情况说明；
• 股东、法定代表人的身份证复印件
• 国外公司的名称，地址，董事信息；
• 资信证明（验资证明）